Le guide complet de la tenue de livres
pour les petites entreprises canadiennes
(2026)
L’Agence du revenu du Canada impose des exigences précises sur la façon dont les petites entreprises canadiennes suivent leurs revenus, déduisent leurs dépenses, produisent leurs déclarations de taxes de vente et font rapport dans leur déclaration annuelle. Ce guide vous aide à respecter vos obligations, à déduire ce qui est légitime et à être prêt en cas de vérification.
Essayez Kwata Books gratuitement : la comptabilité par IA
Kwata Books suit automatiquement la TPS/TVH, classe vos dépenses selon les lignes du formulaire T2125 et numérise vos reçus avec l’IA. Moins de tableurs, moins de saisie : vous révisez et confirmez.
Les registres exigés par l’ARC
L’Agence du revenu du Canada exige que toutes les entreprises tiennent des registres adéquats à l’appui des revenus et des dépenses déclarés dans leurs déclarations de revenus. Ce n’est pas facultatif : des registres insuffisants sont une raison fréquente pour laquelle l’ARC refuse des dépenses lors d’une vérification.
La règle des 6 ans
Selon la Loi de l’impôt sur le revenu (art. 230), les entreprises doivent conserver tous leurs livres, registres et pièces justificatives pendant au moins 6 ans à partir de la fin de l’année d’imposition à laquelle ils se rapportent. Certaines situations exigent de les conserver plus longtemps, par exemple lorsqu’une déclaration a été produite en retard ou qu’une perte est reportée à une année ultérieure. Si c’est votre cas, demandez à votre comptable combien de temps conserver ces registres.
Ce qui constitue un registre acceptable
L’ARC accepte les registres papier et électroniques, pourvu qu’ils soient complets, exacts et accessibles. Les registres électroniques conservés dans un logiciel de comptabilité infonuagique (comme Kwata Books) répondent aux exigences de l’ARC si l’image originale est lisible et que les métadonnées (date, montant, fournisseur) sont conservées.
Pour chaque achat d’entreprise, en original ou numérisé
Tous les comptes de l’entreprise, rapprochés chaque mois
Contrats clients, ententes avec les fournisseurs, baux
Feuillets T4, journaux de paie, relevés d’emploi
Crédits de taxe sur les intrants, taxe perçue, confirmations de déclaration
Date, km, destination et but d’affaires, pour chaque déplacement déduit
Le calcul de la DPA exige le coût d’origine, la date et la catégorie
Superficie du bureau par rapport à celle du logement, pour la partie 7 du T2125
Mon dossier d’entreprise (portail en ligne de l’ARC)
Tous les propriétaires d’entreprise au Canada devraient être inscrits à Mon dossier d’entreprise, accessible depuis canada.ca. C’est le portail sécurisé de l’ARC où vous pouvez consulter le solde de votre compte de TPS/TVH, produire vos déclarations, autoriser des représentants et consulter votre avis de cotisation. Si vous avez des employés, les versements de retenues sur la paie s’y gèrent. Les sociétés peuvent y transmettre leurs déclarations T2 par voie électronique. L’inscription à Mon dossier d’entreprise exige votre numéro d’entreprise (NE) et un partenaire de connexion ou un identifiant de l’ARC. Faites-le avant votre première période de déclaration.
Les dépenses d’entreprise déductibles par catégorie
Selon la Loi de l’impôt sur le revenu, une dépense d’entreprise est déductible si elle a été engagée pour gagner un revenu d’entreprise ou de biens et si elle est raisonnable dans les circonstances. Voici les principales catégories de dépenses des travailleurs autonomes et des sociétés au Canada, avec les numéros de ligne correspondants du T2125.
Remarque : les dépenses qui servent à la fois à des fins personnelles et d’affaires doivent être réparties au prorata. Tenez un registre chaque fois qu’un bien ou un service sert aux deux (véhicule, téléphone, bureau à domicile). L’ARC examine de près les déductions à 100 % pour les biens à usage mixte.
Publicité et marketing
T2125, ligne 8520- Publicité en ligne (Google Ads, Meta Ads, LinkedIn)
- Hébergement de site web, enregistrement de domaine, certificats SSL
- Cartes professionnelles, brochures, publicité imprimée
- Commandites d’événements communautaires (avec affichage de la marque)
- NON déductible : dons politiques présentés comme une « commandite »
Frais de bureau
T2125, ligne 8810- Papeterie, stylos, papier, cartouches d’encre
- Abonnements logiciels (Microsoft 365, Adobe, outils comptables)
- Frais de poste et de messagerie
- Petit matériel de moins de 500 $ (souvent passé en dépense plutôt qu’immobilisé)
- NON inclus ici : le matériel informatique de plus de 500 $ (voir la DPA, catégorie 8 ou 10.1)
Frais de déplacement
T2125, ligne 9200- Avion, train, autobus pour les voyages d’affaires
- Hébergement à l’hôtel pendant les voyages d’affaires
- Repas en déplacement (déductibles à 50 %)
- Frais de participation à des congrès et à des salons professionnels
- NON déductible : la partie vacances personnelles d’un voyage
Frais de véhicule
T2125, partie 4 (lignes 9281 à 9270)- Essence et huile : partie liée aux affaires seulement (registre de kilométrage requis)
- Assurance : pourcentage d’utilisation pour les affaires
- Réparations et entretien : pourcentage d’utilisation pour les affaires
- Frais de stationnement chez les clients ou lors de courses d’affaires
- Plafond : 37 000 $ plus taxes pour une voiture de tourisme (catégorie 10.1), selon les règles de 2024
Repas et divertissement
T2125, ligne 8523- Repas au restaurant avec des clients : déductibles à 50 % au maximum
- Divertissement d’affaires (événements sportifs, concerts avec des clients) : 50 %
- Fêtes de fin d’année pour le personnel : 100 % s’il y en a au plus 6 par année
- Aliments et boissons fournis aux employés au travail : 100 %
- NON déductible : les repas personnels en télétravail
Honoraires professionnels
T2125, ligne 8860- Honoraires de comptabilité et de tenue de livres
- Frais juridiques pour les contrats et les différends d’affaires
- Honoraires de consultation versés à des sous-traitants
- Accompagnement d’affaires directement lié à la génération de revenus
- NON déductible : les frais juridiques pour des affaires personnelles ou des opérations en capital
Frais de bureau à domicile
T2125, lignes 9220 à 9270 (partie 7)- L’espace de travail doit être votre principal lieu d’affaires OU servir exclusivement à l’entreprise
- Proportion déductible = superficie du bureau ÷ superficie totale du logement
- Admissibles : loyer, impôts fonciers, chauffage, électricité, entretien
- Internet : partie liée aux affaires (souvent de 50 à 80 % pour une entreprise à domicile)
- NON déductible : le capital hypothécaire ou les améliorations en capital
Téléphone et services publics
T2125, ligne 9220- Ligne téléphonique d’affaires : 100 % si elle sert uniquement à l’entreprise
- Cellulaire : pourcentage d’utilisation pour les affaires (tenez un registre des appels ou estimez chaque mois)
- Internet : pourcentage d’utilisation pour les affaires
- L’ARC accepte des estimations raisonnables si elles sont appliquées de façon constante d’une année à l’autre
- Conseil : une carte SIM réservée aux affaires rend la déduction à 100 % plus facile à justifier
Conseil Kwata Books : quand vous photographiez un reçu, Kwata Books utilise l’IA (Claude Vision) pour lire le nom du fournisseur, le montant et la date, puis propose automatiquement la bonne catégorie du T2125. Vous révisez et confirmez. En fin d’année, chaque dépense est déjà classée sur la bonne ligne de votre état des résultats des activités d’une entreprise.
TPS/TVH : inscription, perception et déclaration
La taxe sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente harmonisée (TVH) sont des taxes à la consommation administrées par l’ARC. En tant que propriétaire d’entreprise, vous percevez la TPS/TVH sur vos ventes et demandez des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur vos achats d’affaires admissibles.
Le seuil d’inscription de 30 000 $
Vous devez vous inscrire aux fins de la TPS/TVH dès que vos revenus taxables dépassent 30 000 $ au cours d’un seul trimestre civil ou sur quatre trimestres consécutifs. Ce seuil s’applique à la plupart des petits fournisseurs. Une fois les 30 000 $ dépassés, vous devez vous inscrire dans les 29 jours et commencer à percevoir la TPS/TVH sur votre prochaine fourniture taxable. L’inscription volontaire avant le seuil est permise, et souvent judicieuse, puisqu’elle vous permet de demander des CTI sur vos dépenses de démarrage.
TPS, TVH et TVQ selon la province
Le Canada a deux régimes. Les provinces à TVH appliquent un taux harmonisé unique administré par l’ARC. Les provinces sans TVH appliquent la TPS (fédérale, 5 %) et une taxe de vente provinciale (TVP) distincte perçue par la province, sauf le Québec, qui a son propre régime de TVQ.
| Province ou territoire | Régime | Taux total | Déclaration auprès de |
|---|---|---|---|
| Ontario | TVH | 13 % | ARC |
| Nouveau-Brunswick | TVH | 15 % | ARC |
| Nouvelle-Écosse | TVH | 15 % | ARC |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH | 15 % | ARC |
| Terre-Neuve-et-Labrador | TVH | 15 % | ARC |
| Colombie-Britannique | TPS + TVP (7 %) | 12 % | ARC + Finances C.-B. |
| Saskatchewan | TPS + TVP (6 %) | 11 % | ARC + Finances Sask. |
| Manitoba | TPS + TVD (7 %) | 12 % | ARC + Finances Man. |
| Québec | TPS + TVQ (9,975 %) | 14,975 % | Revenu Québec |
| Alberta, Yukon, T.N.-O., Nunavut | TPS seulement | 5 % | ARC |
La particularité du Québec : Revenu Québec
Le Québec est la seule province où l’autorité fiscale provinciale (Revenu Québec) administre aussi la TPS fédérale au nom de l’ARC pour les entreprises ayant un établissement au Québec. Si vous exercez vos activités au Québec, vous produisez une seule déclaration combinée de TPS/TVQ auprès de Revenu Québec. Inscrivez-vous sur revenuquebec.ca. Le seuil d’inscription à la TVQ est aussi de 30 000 $ (comme pour la TPS). Les CTI et les remboursements de la taxe sur les intrants (RTI) se demandent dans la même déclaration.
Périodes de déclaration et dates d’échéance de la TPS/TVH
Annuelle (par défaut pour la plupart des nouveaux inscrits)
Revenus taxables de moins de 1,5 million $Trimestrielle
Revenus taxables de 1,5 million $ à 6 millions $, ou déclarants annuels qui choisissent le trimestreMensuelle
Revenus taxables de plus de 6 millions $, ou tout inscrit qui choisit le moisPénalités pour production tardive : l’ARC impose une pénalité de 1 % du solde dû, plus 25 % de 1 % pour chaque mois de retard (jusqu’à 12 mois). Des intérêts au taux prescrit, composés quotidiennement, s’appliquent aux soldes impayés. Produisez votre déclaration à temps même si vous ne pouvez pas payer la totalité. Des ententes de paiement sont possibles, mais les pénalités pour production tardive ne sont pas annulées.
T2125 : état des résultats des activités d’une entreprise
Le T2125 est le formulaire de l’ARC que les travailleurs autonomes, les entreprises individuelles et les sociétés de personnes utilisent pour déclarer leur revenu d’entreprise ou de profession libérale dans leur déclaration de revenus T1. Il calcule votre revenu net d’entreprise, qui est reporté aux lignes 13499 et 13500 de votre T1. Chaque dollar de dépense déduite doit être appuyé par des registres et inscrit sur la bonne ligne du T2125.
Les principales parties du T2125
Partie 1 : identification
Lignes : Nom et adresse de l’entreprise, principal produit ou service, dates de l’exercice, numéro de TPS/TVH
Pour une entreprise individuelle, l’exercice doit correspondre à l’année civile (du 1er janvier au 31 décembre). Seules les entreprises constituées en société peuvent avoir un exercice qui ne correspond pas à l’année civile.
Partie 2 : revenus d’entreprise
Lignes : Ligne 8000 : ventes, commissions ou honoraires bruts; ligne 8290 : provisions de l’année précédente; ligne 8300 : revenu brut total
Déclarez tous les revenus reçus (en argent ou non). Si vous facturez une année et êtes payé l’année suivante, la méthode de comptabilité d’exercice retient la date de la facture et la méthode de comptabilité de caisse, la date du paiement. Choisissez une méthode et appliquez-la de façon constante.
Partie 3 : coût des marchandises vendues (produits)
Lignes : Lignes 8300 à 8519 : stock d’ouverture + achats − stock de clôture = coût des marchandises vendues
Les entreprises de services sans stock sautent cette partie. Si vous vendez des produits physiques, un inventaire exact au 31 décembre est requis.
Partie 4 : dépenses d’entreprise
Lignes : Lignes 8520 à 9270 : toutes les dépenses d’exploitation déductibles par catégorie (voir la section 2 ci-dessus)
C’est la partie la plus examinée. Chaque ligne doit être appuyée par des reçus. En cas de vérification, l’ARC demande d’abord les pièces justificatives des plus grandes catégories de dépenses.
Partie 5 : déduction pour amortissement (DPA)
Lignes : Lignes 9936 à 9947 : DPA déduite pour l’année, FNACC à la fin de l’année
La DPA se calcule à l’annexe 8, qui alimente la partie 5 du T2125. Vous choisissez le montant de DPA à déduire chaque année (jusqu’au maximum), ce qui aide à gérer votre revenu imposable selon que l’année est bonne ou faible.
Partie 6 : frais d’utilisation de la résidence aux fins de l’entreprise
Lignes : Lignes 9220 à 9270 : chauffage, électricité, assurance, entretien, loyer, intérêts hypothécaires
La déduction pour bureau à domicile ne peut pas créer ni augmenter une perte d’entreprise. L’excédent est reporté à l’année suivante. Calculez le pourcentage de votre espace de travail (superficie du bureau ÷ superficie totale du logement).
Partie 7 : revenu net
Lignes : Ligne 9368 : revenu net (perte nette) d’entreprise avant rajustements
Ce montant est reporté aux lignes 13499 et 13500 du T1. S’il est négatif, la perte d’entreprise peut réduire vos autres revenus (emploi, location, gains en capital), sous réserve du critère de l’attente raisonnable de profit.
Les catégories de déduction pour amortissement (DPA)
La déduction pour amortissement (DPA) est l’équivalent fiscal canadien de l’amortissement. Quand vous achetez une immobilisation (équipement, véhicule, ordinateur, logiciel), vous ne pouvez généralement pas en déduire le coût total la première année. L’ARC classe plutôt le bien dans une catégorie assortie d’un taux prescrit. Vous demandez la DPA à l’annexe 8, ce qui réduit chaque année la fraction non amortie du coût en capital (FNACC) du bien.
La règle de la demi-année : l’année où vous acquérez un bien, vous ne pouvez déduire que la moitié du taux normal de DPA, peu importe le moment de l’achat dans l’année. Cette règle s’applique à la plupart des catégories. L’incitatif à l’investissement accéléré, instauré en 2018, permet une déduction de 1,5 fois la première année pour les biens admissibles acquis après le 20 novembre 2018, ce qui triple en pratique la déduction de la première année pour de nombreux biens.
| Catégorie | Taux | Ce qu’elle couvre | Méthode |
|---|---|---|---|
| Catégorie 1 | 4 % | Bâtiments acquis après 1987 : immeubles commerciaux et résidentiels utilisés dans l’entreprise | Solde dégressif |
| Catégorie 8 | 20 % | La plupart des biens amortissables non compris dans une autre catégorie : meubles, agencements, photocopieurs, réfrigérateurs, outils de plus de 500 $ | Solde dégressif |
| Catégorie 10 | 30 % | Véhicules à moteur (usage général), certains camions, matériel informatique (certaines acquisitions plus anciennes) | Solde dégressif |
| Catégorie 10.1 | 30 % | Voitures de tourisme dont le coût dépasse le plafond prescrit (37 000 $ plus taxes pour 2024). Un véhicule par catégorie. | Solde dégressif |
| Catégorie 12 | 100 % | Logiciels (sauf les logiciels de systèmes), petits outils de moins de 500 $, linge, uniformes | Linéaire (en pratique) |
| Catégorie 14 | Linéaire sur la durée | Brevets, franchises et licences d’une durée limitée | Linéaire sur la durée de vie du bien |
| Catégorie 14.1 | 5 % | Achalandage, listes de clients, licences d’une durée illimitée (auparavant des « immobilisations admissibles ») | Solde dégressif |
| Catégorie 50 | 55 % | Matériel électronique universel de traitement de l’information (ordinateurs, serveurs, portables) acquis après le 18 mars 2007 | Solde dégressif |
| Catégorie 53 | 50 % | Machines et matériel de fabrication et de transformation acquis après 2015 et avant 2026 | Solde dégressif |
| Catégories 54 et 55 | 30 % / 40 % | Voitures de tourisme zéro émission (catégorie 54) et véhicules zéro émission (catégorie 55), y compris les hybrides rechargeables et les véhicules électriques | Solde dégressif |
Conseil stratégique sur la DPA : vous n’êtes pas obligé de déduire la DPA maximale chaque année. Pendant une année où votre entreprise a un faible revenu, vous pourriez ne pas demander de DPA pour garder la déduction pour une année plus rentable. Pendant une année à revenu élevé, déduisez le maximum (surtout pour les biens des catégories 10, 50 et 53) afin de réduire votre impôt. Votre comptable devrait modéliser les deux scénarios en fin d’année avant la production.
Les taux d’imposition des SPCC et la déduction accordée aux petites entreprises
Une société privée sous contrôle canadien (SPCC) est une société privée constituée au Canada qui n’est pas contrôlée par des non-résidents ni par des sociétés publiques. Si vous avez constitué votre petite entreprise en société et qu’elle est une SPCC, vous bénéficiez de la déduction accordée aux petites entreprises (DAPE), l’un des avantages fiscaux les plus importants offerts aux entrepreneurs canadiens.
Taux d’imposition des SPCC pour 2026
Revenu d’entreprise exploitée activement jusqu’à 500 000 $ (plafond de la DAPE)
Fédéral
9 %
Provincial
0 % à 4,5 % (selon la province)
Combiné
environ 9 % à 13,5 % combinés
La DAPE fédérale réduit de 9 points de pourcentage le taux fédéral général (15 %) sur les premiers 500 000 $ de revenu d’entreprise exploitée activement.
Revenu d’entreprise exploitée activement de plus de 500 000 $
Fédéral
15 %
Provincial
11,5 % à 16 % (selon la province)
Combiné
environ 26,5 % à 31 % combinés
Le revenu qui dépasse le plafond de la DAPE est imposé au taux général des sociétés.
Revenu de placement (passif)
Fédéral
38,67 %
Provincial
Variable
Combiné
environ 50,67 % combinés (avec une partie remboursable)
Le revenu de placement passif (intérêts, loyers, dividendes non liés à une entreprise active) est imposé à un taux élevé, en partie remboursé lorsque des dividendes sont versés aux actionnaires.
Les règles de réduction de la DAPE (2024 à 2026)
Deux règles réduisent la déduction accordée aux petites entreprises à mesure que votre société grandit :
Devriez-vous vous constituer en société? Le taux fédéral de 9 % sur les premiers 500 000 $ de revenu d’entreprise exploitée activement, comparé à un taux marginal personnel nettement plus élevé, offre un potentiel important de report d’impôt. Si votre entreprise gagne plus que ce dont vous avez besoin pour vivre, conserver les bénéfices dans une société et vous verser un salaire et des dividendes peut être plus avantageux sur le plan fiscal qu’exploiter une entreprise individuelle. Un CPA peut vous dire à partir de quel niveau de revenu c’est le cas pour vous. Consultez-en un avant de vous constituer en société : les coûts et les obligations administratives doivent être comparés aux économies d’impôt.
Choisir un logiciel de comptabilité pour votre entreprise canadienne
Un bon logiciel de comptabilité remplace de longues heures de tableur par une révision rapide. Pour une entreprise canadienne, le logiciel doit gérer correctement la TPS/TVH, prendre en charge les catégories de dépenses du T2125 et produire des rapports prêts pour l’ARC. Voici une comparaison des principales options.
Kwata Books
Notre outilPoints forts
- Numérisation des reçus par IA : photographiez un reçu, et le fournisseur, le montant, la date et la catégorie du T2125 sont remplis automatiquement
- Lex, conseiller fiscal par IA : posez en langage simple vos questions sur les déductions et les règles de l’ARC et obtenez des explications
- La TPS/TVH est suivie automatiquement pour chaque transaction, sans saisie manuelle de la taxe
- Les catégories du T2125 sont intégrées dès le premier jour, pour une exportation de fin d’année prête pour l’ARC
- Intégrations Stripe, PayPal et Square pour les entreprises qui acceptent les paiements en ligne
- Importation CSV des virements Interac pour les entreprises payées par virement
- Confidentiel par conception : vos données financières ne servent jamais à entraîner l’IA, ne sont jamais vendues et peuvent être exportées en tout temps
À considérer
- Plateforme plus récente, et les intégrations avec les comptables sont encore en développement
QuickBooks Online (Canada)
Points forts
- Très répandu chez les comptables canadiens
- Module de paie offert (en supplément)
- Nombreuses intégrations tierces (Shopify, WooCommerce, etc.)
- Suivi et déclaration de la TPS/TVH intégrés
À considérer
- Aucun forfait gratuit permanent
- Plusieurs fonctions réservées aux forfaits supérieurs
- L’interface peut sembler complexe pour les non-comptables
Wave Accounting
Points forts
- Vraiment gratuit pour la comptabilité de base, sans limite de transactions
- Fondé à Toronto (acquis par H&R Block en 2019)
- Convient aux pigistes et aux très petites entreprises de services
- Facturation et comptabilité dans une même interface
À considérer
- Appartient maintenant à H&R Block : lisez ses conditions sur le traitement de vos données
- Fonctions d’IA et d’automatisation limitées par rapport aux plateformes plus récentes
- La qualité des connexions bancaires peut varier selon l’institution
- Aucune exportation T2125 intégrée, alors une catégorisation manuelle est nécessaire en fin d’année
FreshBooks (Canada)
Points forts
- Très bon processus de facturation pour les entreprises de services qui facturent leurs clients
- Suivi du temps intégré (utile pour la facturation à l’heure)
- Bonne application mobile pour saisir les dépenses en déplacement
À considérer
- Gestion des stocks et des produits limitée, peu adaptée aux entreprises qui vendent des produits
- Fonctions de rapprochement bancaire limitées dans les forfaits de base
La liste de vérification de fin d’année pour les petites entreprises canadiennes
Commencez en novembre pour ne pas courir en février et en mars. Un dossier de fin d’année complet peut réduire vos honoraires comptables, parce que votre CPA consacre son temps à vous conseiller plutôt qu’à saisir des données.
Novembre : révision avant la fin de l’année
- Produisez un état des résultats depuis le début de l’année pour savoir à peu près où vous en serez
- Révisez toutes les transactions non catégorisées et réglez-les avant le 31 décembre
- Pensez au moment de vos gros achats : acheter de l’équipement en décembre accélère la DPA
- Si vous prévoyez une année à revenu élevé, payez d’avance des dépenses déductibles (assurances, abonnements) avant le 31 décembre
- Révisez vos comptes clients et radiez les créances irrécouvrables avant la fin de l’année
- Pour les entreprises individuelles : estimez vos droits de cotisation au REER (18 % du revenu gagné de l’année précédente) et décidez du montant à cotiser
31 décembre : fermeture des livres
- Faites l’inventaire physique si vous vendez des produits, et consignez la date et la méthode
- Inscrivez les montants courus de fin d’année (factures envoyées mais pas encore payées)
- Téléchargez tous les relevés bancaires et de carte de crédit de décembre
- Assurez-vous que votre registre de kilométrage est complet et concorde avec le total des km parcourus dans l’année
- Photographiez les reçus papier restants : la période de conservation de 6 ans s’applique aussi à eux
- Inscrivez la juste valeur marchande des biens achetés dans l’année pour l’annexe 8 (DPA)
Janvier : rassemblez vos documents
- Feuillets T4 : si vous avez des employés, produisez les T4 auprès de l’ARC au plus tard le 28 février
- Feuillets T4A : si vous avez payé plus de 500 $ à des sous-traitants dans l’année, les T4A sont exigés au plus tard le 28 février
- Rassemblez tous les feuillets T5 et T5008 (revenus de placement), s’il y a lieu
- Vérifiez que les mesures de votre bureau à domicile (superficie) sont documentées
- Téléchargez le sommaire de votre registre de véhicule : km d’affaires, km totaux, pourcentage
- Rapprochez votre compte de TPS/TVH de vos livres. La taxe nette due doit correspondre au solde de Mon dossier d’entreprise
Février à avril : produisez et payez
- Produisez les T4 et T4A au plus tard le 28 février (pénalités de retard : 100 $ au minimum ou 10 $ par jour, jusqu’à 1 000 $)
- Entreprises individuelles : la date limite de production du T1 est le 15 juin (si vous ou votre conjoint avez un revenu de travail autonome)
- Entreprises individuelles : le solde d’impôt du T1 est exigible le 30 avril (même si la déclaration peut être produite le 15 juin)
- Sociétés : la T2 est due 6 mois après la fin de l’exercice; le solde d’impôt est exigible 3 mois après la fin de l’exercice (SPCC)
- Les cotisations au REER pour l’année précédente doivent être versées au plus tard le 1er mars
- Si votre CPA relève des problèmes, présentez une divulgation volontaire avant que l’ARC ne communique avec vous, car les pénalités sont alors nettement réduites
L’exportation de fin d’année de Kwata Books : lorsque vos livres sont dans Kwata Books, l’exportation de fin d’année produit un sommaire des dépenses prêt pour le T2125 par numéro de ligne de l’ARC, un rapport de rapprochement de la TPS/TVH et un registre complet des transactions : tout ce dont votre comptable a besoin pour produire vos déclarations, dans le format qu’il attend.
Des livres en ordre, sans le casse-tête des tableurs
Kwata Books garde votre comptabilité prête pour l’impôt : suivi de la TPS/TVH, catégorisation selon le T2125, le conseiller fiscal Lex par IA et la numérisation des reçus par IA, au même endroit.
Guides connexes
Les outils d’IA pour les PME canadiennes (2026)
Le guide complet des outils d’IA qui font gagner du temps aux PME canadiennes.
Le guide complet de la recherche d’emploi par IA au Canada
Le fonctionnement des ATS, l’évaluation de votre CV et les sites d’emploi canadiens à cibler.